所得稅退稅報表如何填寫，準備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準備要國稅局退稅怎么填

來源：整理時間：2022-12-31 13:19:53 編輯：金融知識手機版

1，準備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準備要國稅局退稅怎么填

填寫年度申報表時，表中的就應交數與已交數相等，補交數為0，這樣就不要退稅了。

為什么不直接問國稅局呢

準備要搞2012企業(yè)所得稅匯算清繳但是不準備要國稅局退稅怎么填

2，所得稅報表的填寫

我公司前幾個月是虧損狀態(tài)，這個月開始有點盈利，但是盈利不足以彌補前幾個月的虧損，這個月填寫所得稅申報表A類的利潤那欄，是寫本月的盈利還是填盈利補虧損的數字

所得稅報表的填寫

3，因企業(yè)停業(yè)多預繳的企業(yè)所得稅現想申請退稅報告怎么寫請高手指點

關于預交所得稅退稅的請示報告市稅務局區(qū)分局領導：根據xx文件我公司于某年某月預交所得稅0000元應繳0000多交000.因限公司已經停業(yè)不在經營。特申請將多交的部分退回。請批準為盼！謝謝！某某公司年月日

因企業(yè)停業(yè)多預繳的企業(yè)所得稅現想申請退稅報告怎么寫請高手指點

4，退稅申請表怎么填寫的

《退稅申請書》由退稅申請人填寫，一式三份，并應在“申請退稅理由”欄內的填表日期上加蓋公章?！　　锻硕惿暾垥犯鳈谀刻顚懸螅骸　?、納稅人：填寫退稅申請人的全名，不得簡寫?！　?、稅務登記證號碼：填寫退稅申請人七位計算機代碼。　　3、經濟性質：填寫退稅申請人稅務登記證中登記的企業(yè)經濟性質?！　?、開戶銀行：填寫退稅申請人稅務登記證中登記的開戶銀行的名稱?！　?、帳號：填寫繳款單位(人)在開戶銀行的存款帳號。　　6、稅種：填寫申請退稅的稅種名稱?！　?、稅款所屬時間：填寫申請辦理退稅的稅款的納稅期限或計稅期?！　?、稅款繳納時間：填寫申請辦理退稅的稅款原繳納銀行的時間?！　?、金額：填寫申請辦理退稅的稅款金額。　　10、申請退稅理由：填寫內容包括：退稅原因、依據，原繳納稅款的情況及稅款，申請退稅數額的計算，填表日期等。

5，如何填所得稅申報表

本期利潤總額當然填4000元,但累計總額就填-1000元,2季不用交繳所得稅去年虧損的話,就在今年或以后的5年內彌補虧損.在表里面把-10000填在上一年度虧損那里就可以了.

本期利潤總額應該填4000元。

3、6、9、12月末是要填報所得稅a類報表這個根據你利潤表填寫（十分簡單）這個允許0申報的！ 5月份沒收入，申報時專管員讓交了500的增值稅，那是因為專管員不允許你0申報，等有銷售再從中減去 6月份也沒業(yè)務，幫別人開了張發(fā)票20000，那就成為你公司銷售收入，沒有庫存那就成為虛開增值稅發(fā)票后果很嚴重的，你一定要去搞張收購發(fā)票入帳。所得稅申報表都是根據利潤表期末數填寫的，期末數是負數那應納稅所得額就是0。 3月所得稅=3月利潤表期末數 6月所得稅=6月利潤表期末數—3月利潤表期末數 9月所得稅=9月利潤表期末數—6月利潤表期末數 12月所得稅=12月利潤表期末數—9月利潤表期末數

6，個人所得稅怎么填寫申報

打開“個人所得稅”APP，點擊“綜合所得年度匯算”。點擊“使用已申報數據填寫”。點擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點擊下一步。簡單核對一下自己“工資薪金”、“勞務報酬”、“稿酬”、“特許權使用費”看是否有漏報錯，沒有則點擊下一步。簡單核對一下自己扣除額部分是否存在有漏報錯報，沒有則點擊下一步。之后系統(tǒng)將顯示各位應退（補）的稅款。個稅與我們息息相關,而且個人所得稅是國家主要的稅收收入之一,還是強制征收的,但是個人所得稅是有起征點的,不滿起征點的居民是不需要繳納個人所得稅的。所謂起征點，是征稅對象達到征稅數額開始征稅的界限。征稅對象的數額未達到起征點時不征稅。一旦征稅對象的數額達到或超過起征點時，則要就其全部的數額征稅，而不是僅對其超過起征點的部分征稅。個人所得稅退稅步驟如下：1、打開“個人所得稅”APP，點擊“綜合所得年度匯算”。2、點擊“使用已申報數據填寫”，點擊“我已閱讀并知曉”。選擇工作單位后點擊下一步。3、簡單核對一下自己“工資薪金”、“勞務報酬”、“稿酬”、“特許權使用費”看是否有漏報錯，沒有則點擊下一步。4、簡單核對一下自己扣除額部分是否存在有漏報錯報，沒有則點擊下一步。5、之后系統(tǒng)將顯示各位應退（補）的稅款。

7，所得稅申請報表的填寫

1.不包括。指會計制度核算的營業(yè)成本2.是收入減去成本再減去費用后的凈利潤中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)填報說明一、本表適用于實行查賬征收方式申報企業(yè)所得稅的居民納稅人在月（季）度預繳企業(yè)所得稅時使用。二、本表表頭項目：1、“稅款所屬期間”：納稅人填寫的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日。企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情況填報。2、“納稅人識別號”：填報稅務機關核發(fā)的稅務登記證號碼（15位）。3、“納稅人名稱”：填報稅務登記證中的納稅人全稱。三、各列的填報1、“據實預繳”的納稅人應填報第2行至第19行，其中：“本期金額”列，填報數據為所屬月（季）度第一日至最后一日數據；“累計金額”列，填報數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數。納稅人當期應繳所得稅額為“累計金額”列第19行“應補（退）所得稅額”的數據。2、“按照上一納稅年度應納稅所得額平均額預繳”的納稅人應填報第21行至24行，其中：“本期金額”列，應填報22行和24行，填報數據為所屬月（季）度第一日至最后一日數據；“累計金額”列，應填報21行至24行，填報數據為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度（或月份）最后一日的累計數。3、“按照稅務機關確定的其他方法預繳”的納稅人應填報第26行。四、各行的填報本表結構分為兩部分：1、第一部分為第1行至第26行，納稅人根據自身的預繳申報方式分別填報：實行據實預繳的納稅人填報第2至19行；實行按上一年度應納稅所得額的月度或季度平均額預繳的納稅人填報第21至24行；實行按照稅務機關確定的其他方法預繳的納稅人填報第26行。2、第二部分為第27行至第32行，其中：實行匯總納稅的總機構在填報第一部分的基礎上填報第28至30行；實行匯總納稅分支機構填報第30至32行。五、具體項目填報說明:1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額；事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。從事房地產開發(fā)的企業(yè)采取預售方式銷售開發(fā)產品的，取得的預售收入按照規(guī)定的預計利潤率計算出預計利潤額，填入本行“利潤總額”內；開發(fā)產品完工、實現銷售后，相關已納稅的預售收入預計利潤可在本行“利潤總額”內扣除。4、第5行“不征稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定不征稅的財政撥款、依法收取并納入財政管理的行政事業(yè)性收費、政府性基金以及國務院規(guī)定的其他不征稅收入。5、第6行“免稅收入”：填報納稅人計入利潤總額但屬于稅收規(guī)定免稅的收入或收益，包括：（1）包括國債利息收入；（2）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益；（3）符合條件的非營利組織的收入；（4）符合稅法規(guī)定的綜合利用資源生產國家非限制和禁止并符合國家和行業(yè)相關標準的產品取得收入10%的數額；（5）符合稅法規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應納稅所得額；納稅人在申報本行“免稅收入”前，應事先向主管稅務機關備案。6、第7行“減、免稅項目所得”：填報納稅人按照稅法規(guī)定享受減征、免征企業(yè)所得稅項目的所得額，包括：（1）從事農、林、牧、漁業(yè)項目的所得；（2）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得；（3）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得；（4）符合條件的技術轉讓所得等。納稅人在申報本行“減、免稅項目所得”前，應事先向主管稅務機關備案。7、第8行“彌補以前年度虧損”：填報納稅人按照稅法規(guī)定可在稅前彌補的以前年度虧損的數額。8、第9行“應納稅所得額” ：金額等于本表第4行－5行－6行－7行－8行。9、第10行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應納所得稅額。10、第11行 “應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第11行＝第9行×第10行，且第11行≥0。11、第12行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括高新技術企業(yè)優(yōu)惠、軟件企業(yè)優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、過渡期稅收優(yōu)惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第12行≤第11行。納稅人在申報本行“減免所得稅額”前，除小型微利企業(yè)減免稅外，應向主管稅務機關備案。12、第13行“其中：高新技術企業(yè)”：填報當期高新技術企業(yè)實際享受減免稅額。第13行≤第12行。13、第14行“其中：軟件企業(yè)”：填報當期軟件企業(yè)實際享受減免稅額。第14行≤第12行。14、第15行“其中：小型微利企業(yè)”：填報當期小型微利企業(yè)實際享受減免稅額。第15行≤第12行。15、第16行“其中：過渡期優(yōu)惠企業(yè)”：填報享受過渡期優(yōu)惠政策實際享受減免稅額。第16行≤第12行。16、第17行“其中：其他”：填報集成電路生產企業(yè)實際享受減免稅額。17、第18行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。18、第19行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第19行=第11行-第12行-第18行，如第19行＜0時，本行填0，“本期金額”列不填。19、第21行“上一納稅年度應納稅所得額”:“累計金額”列填報上一納稅年度申報的應納稅所得額，不包括納稅人的境外所得，“本期金額”列不填。21、第22行“本月（季）應納所得稅所得額”：“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。按季預繳企業(yè)：第22行=第21行×1/4按月預繳企業(yè)：第22行=第21行×1/1222、第23行“稅率（25％）”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應納所得稅額。23、第24行“本月（季）應納所得稅額”：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第24行=第22行×第23行。24、第26行“本月（季）確定預繳的所得稅額”：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。26、第28行“總機構應分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1行至第26行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。(1)據實預繳的匯總納稅企業(yè)總機構：第28行“本期金額”=第19行“累計金額”列×總機構應分攤的預繳比例25%；(2)按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的匯總納稅企業(yè)總機構：第28行“本期金額”=第24行“本期金額”×總機構應分攤的預繳比例25%；（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業(yè)總機構：第28行“本期金額”=第26行“本期金額”×總機構應分攤的預繳比例25%。28、第29行 “中央財政集中分配稅款的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－26行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按中央財政集中分配稅款的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。(1)據實預繳的匯總納稅企業(yè)總機構：第29行“本期金額”=第19行“累計金額”×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%；(2)按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的匯總納稅企業(yè)總機構：第29行“本期金額”=第24行“本期金額”×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%；（3）經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業(yè)總機構：第29行“本期金額”=第26行“本期金額”×中央財政集中分配稅款的預繳比例25%。29、第30行 “分支機構分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－26行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按分支機構分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。(1) 匯總納稅總機構：①據實預繳的匯總納稅總機構：第30行“本期金額”=第19行“累計金額”×分支機構分攤的預繳比例50%；②按上一納稅年度應納稅所得額的平均額預繳的匯總納稅企業(yè)總機構：第30行“本期金額”=第24行“本期金額”×分支機構分攤的預繳比例50%；③經稅務機關認可的其他方法預繳的匯總納稅企業(yè)總機構：第 30行“本期金額”=第26行“本期金額”×分支機構分攤的預繳比例50%。（2）匯總納稅分支機構：本行填報總機構申報的第30行“分支機構分攤的所得稅額”。30、第31行“分配比例”：填報匯總納稅分支機構依據《匯總納稅企業(yè)所得稅分配表》中確定的分配比例。31、第32行 “分配的所得稅額”：填報匯總納稅分支機構依據當期總機構申報表中第30行“分支機構分攤的所得稅額”×本表第31行“分配比例”的數額。

依據損益表填： 1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。 2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本（費用）填報。 3、第4行“利潤總額”：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。 4、第5行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應納所得稅額。經濟特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。 5、第6行“應納所得稅額”：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行＝第4行×第5行，且第6行≥0。 6、第7行“減免所得稅額”：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術企業(yè)優(yōu)惠及經稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。第7行≤第6行。 7、第8行“實際已預繳的所得稅額”：填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額，“本期金額”列不填。 8、第9行“應補（退）所得稅額”：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行＜0時，填0， “本期金額”列不填。 9、第11行“上一納稅年度應納稅所得額”:填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。 10、第12行“本月（季）應納所得稅所得額”：填報納稅人依據上一納稅年度申報的應納稅所得額計算的當期應納稅所得額。按季預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/4 按月預繳企業(yè)：第12行=第11行×1/12 11、第13行“稅率”：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25％稅率計算應納所得稅額。經濟特區(qū)企業(yè)按照國稅發(fā)[2007]39號文規(guī)定的稅率填寫。 12、第14行“本月（季）應納所得稅額”：填報計算的本月（季）應納所得稅額。第14行=第12行×第13行 13、第16行“本月（季）確定預繳的所得稅額”：填報依據稅務機關認定的應納稅所得額計算出的本月（季）應繳納所得稅額。 14、第18行“總機構應分攤的所得稅額”：填報匯總納稅總機構以本表第一部分（第1－16行）本月或本季預繳所得稅額為基數，按總機構應分攤的預繳比例計算出的本期預繳所得稅額。